Eficiencia, eficacia

MÉTODOS DE ANÁLISIS E INDICADORES FINANCIEROS

ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS

CONCEPTOS ESTADOS FINANCIEROS

Compras y aprovisionamiento KPIs

Actividades	Asunto	Fórmulas de cálculo
Coste – Costo	Reducción de los costes	Reducción de los costes de compra (contra año pasado y contra objetivo....)
		Coste del servicio de compras ÷ valor de las compras
		Coste del servicio de compras ÷ valor del ahorro
	Coste de posesión del inventario	Coste de posesión del stock contra objetivo
	Coste de aprovisionamiento	Coste medio de una linea de pedido (global y por proveedor)
		Coste de compra como % de las ventas brutas
		Coste total del aprovisionamiento como % de los costes totales de la empresa
Compras	Estrategia	Compras reales contra presupuesto contra año pasado
		Ranking de los proveedores en % del valor total de las compras (PARETO – ABC)
	Inventario	Evolución del stock contra objetivo
	Términos de pago	Evolución de los términos de pago contra objetivo
	Plazo de entrega	Plazo de entrega medio contra objetivo
		Valor de los productos entregados con litigios (a coste) ÷ valor total de los productos entregados (a coste)
	Eficacia global	Numero de proveedores activos (contra año pasado y contra objetivo....)
		Numero de proveedores activos en Just In Time, o EDI ... y % del numero de proveedores activos (según la organización)
		Plazo medio para entregar un pedido
	Precio de compra	Reducción del precio de compra contra precio del mercado contra año pasado
	Eficacia operativa	Tasa de servicio de los proveedores (p.e. : numero de lineas de pedido entregadas a tiempo y completas ÷ numero total de lineas de pedido entregadas durante el mismo periodo)
		Disponibilidad del inventario por proveedor (numero de SKUs activos disponibles ÷ numero de SKUs activos)
Previsiones de venta	Fiabilidad de las previsiones	Previsión de ventas determinada hace x días contra ventas reales del periodo considerado
Planificación de los suministros	Fiabilidad del planning	Plan de aprovisionamiento realizado hace x días contra aprovisionamiento real del periodo considerado
Proveedores	Valor anual de la compra por proveedor	Valor anual de las compras por proveedor (contra año pasado y contra objetivo....)
	Ranking ABC	Valor de las compras del proveedor ÷ valor total de las compras
		Numero de pedidos al proveedor ÷ numero total de pedidos
	Pago	Término de pago medio contra objetivo
		Término de pago medio contra Término de pago contractual por proveedor
Calidad	Discrepancias de entrega	Valor (a coste) de las discrepancias ÷ valor total de las entregas (a coste)
	Litigios	Numero de lineas de pedido con litigio de entrega ÷ numero total de lineas de pedido entregadas
		Valor de los productos con litigios de entrega (a coste)÷ valor total de los productos entregados (a coste)
	Devoluciones	Valor de los productos devueltos por los clientes (a coste) ÷ valor de los productos entregados (a coste)
Servicio	Tasa de entrega a tiempo	Numero de entregas a tiempo ÷ numero total de entregas durante el mismo periodo (en lineas de pedido, m3, ton…)
	Plazo de entrega	Plazo de entrega medio (año contra año pasado y contra objetivo....) y desviación
	Disponibilidad	Rupturas como % del total de las referencias activas almacenadas contra objetivo
RRHH	Productividad de las compras	Numero de consultas, ordenes de compra... (variable según la organización) por ETC de compras por periodo
		Numero de proveedores por ETC de compras
		Coste por consulta, por pedido de compra, por comprador....
	Productividad del aprovisionamiento	Numero medio de pedidos o lineas de pedido por ETC de aprovisionamiento
		Tiempo medio necesario para pasar un pedido de compra
		Numero de SKUs activos (contra año pasado y contra objetivo) Stock-keeping unit o SKU

KPIs Marketing

Actividades	Asunto	Fórmulas de cálculo
Corporativo	Ingresos contra año pasado contra objetivo
	Margen bruto contra año pasado contra objetivo
	Margen bruto	Margen bruto ÷ valor de compra
		Margen bruto ÷ ventas
	Cuota de mercado	Considerando el volumen de las ventas (cuota de mercado en unidades) o el valor de las ventas (cuota de mercado en valor)
	Coste del marketing	Coste total de las actividades de marketing (publicidad, ferias profesionales, RR. PP., promociones, catálogos, lanzamiento de producto...)
Clientes	Nuevos clientes	Numero de nuevos clientes adquiridos
		Análisis de la demografía de los nuevos clientes
	Clientes ya existentes	Ingresos generados por segmento de clientes
		Rentabilidad por segmento de clientes
Producto	Ciclo de vida del producto	% de nuevos productos
		% de ingresos debidos a nuevos productos
		% de productos en fin de vida
	Ventas debidas al lanzamiento de productos / servicios	% de las ventas debido al lanzamiento de nuevos productos / servicios durante el periodo pasado
	Canibalización de las ventas debida a nuevos productos	Reducción de las ventas de productos existentes debida a nuevos productos
	Plazo de recuperación de la inversión para los cambios en antiguos productos / servicios	Plazo entre el momento en el cual un cambio en el producto esta definido y el producto esta rentable
	Plazo de recuperación de la inversión para los nuevos productos / servicios	Plazo entre el momento en el cual un nuevo producto esta definido y el producto esta rentable
	Tiempo de mercado de productos / servicios existentes	Plazo entre el momento en el cual un cambio en el producto esta definido y el producto esta en estanterías
	Tiempo de mercado de nuevos productos / servicios	Plazo entre el momento en el cual un nuevo producto esta definido y el producto esta en estanterías
	Satisfacción de los clientes con los nuevos productos / servicios
	% de nuevos clientes debido a nuevos productos / servicios
Promoción	Numero de promociones por año contra objetivo
	Crecimiento de las ventas durante la promoción contra objetivo
	Coste de promoción
	Retorno Sobre la Inversión promocional	Valor de las ventas contra coste de promoción
Publicidad	Numero de campañas de publicidad por año contra objetivo
	Crecimiento de las ventas durante la campaña de publicidad contra objetivo
	Coste de publicidad
	Retorno Sobre la Inversión en publicidad
	Conocimiento del producto antes y después	Numero de personas que reconocen el producto ÷ numero total de personas
	Numero de personas que quieren comprar el producto después de la campaña	Numero de personas que compraron el producto ÷ numero total de personas que preguntaron sobre el producto después de la campaña
	Ventas de los productos en campaña de publicidad : a medir antes y después de la campaña
Plaza – Distribución	Productividad de las estanterías	Valor de las ventas ÷ numero de metros de estanterías
- Merchandising	Numero óptimo de metros de estantería	(% ventas + % margen bruto) ÷ 2] * numero de metros de estanterías
	Índice de sensibilidad de las ventas	% ventas ÷ % de estanterías utilizado
	Índice de sensibilidad del margen bruto	% margen bruto ÷  % de estanterías utilizado
	Índice de frecuentación	Numero de clientes pasando delante de las estanterías ÷ numero de clientes en la tienda
	Índice de compra	Numero de clientes comprando el producto ÷ numero de clientes en la tienda
	Índice de atractividad	Numero de clientes comprando el producto ÷ numero de clientes pasando delante de las estanterías
	Rentabilidad del inventario	Margen bruto ÷ valor medio del inventario (a coste)
E- Marketing	Numero de visitas de la pagina web
	Numero de nuevos visitantes	Nuevos visitantes ÷ total visitantes
	Numero de antiguos visitantes
	Numero medio de paginas vistas por visitante
	Rebote	Numero de visitas de 1 sola página / numero total de visitas
Relación Publica RR.PP	Conocimiento del producto a través de acciones de relaciones públicas (RR.PP.)	Resultados antes y después de la implantación del RR.PP.
	Conciencia de los clientes del imagen del producto o de la empresa	Resultados antes y después de la implantación del RR.PP.
	Conocimiento de la empresa a través de acciones de relaciones públicas (RR.PP.)	Resultados antes y después de la implantación del RR.PP.